Важные перемены на рынке вкладов в 2015 году

На фоне резкой девальвации рубля и целого ряда других кризисов отечественной экономики, предновогодние дни неожиданно принесли вкладчикам и несколько приятных сюрпризов. В список экстренных мер по спасению доверия банковской системе вошли такие преференции как поднятая до непредсказуемых высот доходность депозитов, увеличенная в два раза сумма страховых гарантий, отмена налога на доход по некоторым вкладам, еще вчера попадающих под налогообложение. Таких сюрпризов буквально пару месяцев назад владельцы банковских капиталов представить себе не могли. О рисках и деталях текущих перемен – читайте далее.

Проценты

Председатель Ассоциации российских банков предполагает, что нынешний период сверх льготных условий продлится недолго. С его слов, в первом квартале 2015-го года ставки вкладов будут опять снижены, да и привилегии в налогообложении — лишь временное явление. Если прогноз подтвердится, то чтобы получить прибыль, компенсирующую реальную инфляцию, вкладчикам стоит поторопиться зафиксировать выгодные договоры в этой быстроменяющейся сберегательной среде. Тем более самые лучшие проценты предлагаются во вкладах с весьма короткими сроками.

Отметим, что некоторые банки после резкого повышения депозитных ставок уже успели снизить их на несколько процентных пунктов в декабре-январе. Вероятно, преобразования будут продолжаться, причем в ближайшее же время. Но будет ли это повышение или понижение ставок – точно предсказать пока невозможно. Одни эксперты ожидают еще большего ухудшения экономических условий, тогда банковские проценты будут расти и дальше. В пользу такого мнения говорят наблюдения экономистов о продолжающей ускоряться инфляции. Другие же банкиры, наоборот, ради развития кредитного бизнеса просят ЦБ быстрее понизить ключевую ставку, вслед за которой упадет и доходность новых вкладов.

Очевидно — всякая финансовая услуга несет с собой, помимо выгод, определенные риски. Чтобы новый депозит не стал причиной неприятных неожиданностей, нужно не только следить за теми «если» внешних обстоятельств, при которых выгоды могут оказаться не столь впечатляющими, но и хорошо понимать правовые нюансы.

Страховка

Очередные поправки в Закон о страховании вкладов вступили в силу 29 декабря 2014г. Отныне вкладчики банков смогут получать страховую выплату через АСВ в пределах 1 400 000 руб., вместо прежнего максимума 700 000 руб., действующего до этого шесть лет подряд. Новые гарантии применяются только к тем страховым случаям, что наступили после 29-го числа, например, к событиям в банке «Волга-Кредит», чья лицензия отозвана как раз 30 декабря.

Новые условия страхования убедили многих держателей валютных сбережений и дальше доверять их банковской системе, а не перекладывать «под матрас». Ведь при наступлении страхового случая выплата через АСВ происходит, во-первых, только через конвертацию в рубли, а во-вторых, исходя из текущего курса, который за последнее время сильно «просел», оставив часть рублевого эквивалента валютного вклада за пределами прежних 700 000 рублей страховки.

Обновленное законодательство также уточняет формулировку ранее действующего правила, в котором объем госгарантий рассчитывается пропорционально (!) всем вкладам одного физического лица в одном и том же банке. То есть, имея несколько разных счетов в одном кредитном учреждении, отдельно взятый вкладчик (а не все члены одной семьи, как предполагают некоторые) имеет право на ускоренные страховые выплаты не более 1 400 000 руб. по всем счетам в совокупности. А если сбережений было больше, то вкладчик может надеяться на получение остатка превышающего страховку, но гораздо позже (и возможно не 100%), в порядке определенной очереди кредиторов по результатам процедуры банкротства.

Именно физлица становятся в первую очередь кредиторов в отношении большинства видов своих счетов, оставшихся невыплаченными через страховку. Индивидуальные же предприниматели (тоже получатели льготной страховки уже через две недели после отзыва лицензии) будут в третьей очереди, равно как и юридические лица из числа клиентов банка-банкрота. Кстати, напомним, что с лета прошлого года действует так называемая нулевая очередь для физлиц. Согласно данному правилу, пострадавшим выплачивается дополнительная сумма до 300 000 руб. еще до деления денежных средств между всеми кредиторами первой очереди, в которой есть доля и самой госкорпорации АСВ. Такой распределительный принцип выгоден физлицам в случаях, когда остатка на балансе банка не хватает для погашения всех его обязательств после признания банка банкротом.

В сумму госгарантий 1 400 000 руб. включаются, в том числе, и обещанные по вкладу депозитные проценты. Но это будет прибыль только за тот период ее начисления, который считается законченным к моменту отзыва у банка лицензии. Здесь нужно понимать, что срок и периодичность начисления процентов прописывается в условиях любого договора по-разному, например, «в последний день месяца» или «ежеквартальная капитализация в первый день, следующего за кварталом».

Кстати, решение о повышении страховой суммы в два раза, вкупе с увеличившимися ставками вклада до величин, близких к значению 20% годовых, привело к своеобразным рекордам доверия россиян к отечественной банковской системе. Например, в МДМ банке только в одном его небольшом региональном допофисе сразу 500 вкладчиков открыли новые депозиты в течение одного операционного дня. Это событие произошло в тот самый день, когда поправки в Закон о страховании был подписан Советом Федераций.

Финансовые консультанты советуют при выборе хранилища для своих денег учитывать не только сумму страховых гарантий, но и тот факт, что фонд самого АСВ не безграничен. Особенно в сложившихся условиях, когда нам еще предстоит увидеть серию банкротств, при которых гарантийный фонд АСВ, из-за увеличения в два раза суммы страховки, будет таять намного быстрее, возможно, не успевая восстанавливаться нужными темпами.

Если рассмотреть теоретический дефолт одного из банков категории ТОП-10, то получается, что объем всего страхового фонда АСВ (даже с учетом обещанного кредита ЦБ) намного меньше возможных убытков вкладчиков. На этом основании некоторые владельцы капиталов делают вывод, что нет смысла хранить деньги под низкие проценты ради сомнительной «надежности» крупного финучреждения. Ведь под обломками любого госбанка будет похоронена и сама система страхования. Среди экспертов есть мнение о весьма шатком финансовом положении нескольких крупнейших кредитных организаций, банкротство которых, увы, тоже возможно. Например, если очередные финансовые волнения закончатся неуправляемой паникой населения.

Впрочем, подобное развитие событий будет означать, что спасти уже не удастся вообще никого. Поэтому, пока система страхования работает исправно, многие люди ориентируются на высокие ставки (больше отражающие реальную инфляцию), а не на авторитетное имя кредитной организации. К тому же мы сейчас наблюдаем предпринимаемые государством меры, реально повышающие безопасность финансовой системы. Так, в случае возникновения проблем с ликвидностью из стабилизационных фондов государства будут выделены средства для увеличения капитала нескольких десятков системно значимых банков.

Кстати, если говорить о соотношении величины депозитных ставок, надежности банка и размера фонда ССВ, то в ближайший год нас ждут очередные перемены. Например, с июля 2015-го процент отчислений самих банков в систему страхования будет зависеть от значения ставок их депозитов. Заработает принцип – чем выше депозитный процент для клиента, тем больше взнос самого банка в систему страхования. А с января 2016 года, в зависимости от персональной финансовой устойчивости каждой кредитной организации, начнет действовать и система дополнительных взносов в ССВ.

Подобные меры, написанием которых занимается ЦБ, приведут к сдерживанию роста и уравниванию ставок. Их величина уже не будет отличаться так сильно как сегодня в банках с разной категорией надежности. Есть надежда, что количество финансовых пирамид среди банков тоже снизится. Вдобавок размер фонда системы страхования будет увеличен. А это еще больше повысит доверие частных инвесторов к любому из российских сберегательных институтов, независимо от рейтинга его активов.

Налоги

В связи с тем, что буквально за несколько декабрьских дней депозитные проценты всех без исключения банков увеличились в 2-3 раза, законодатели решили одновременно облегчить вкладчикам их налоговое бремя. Ведь с ростом выгоды сберегателя стали реальностью и его налоговые обязанности, почти не возникавшие до тех пор.

Дело в том, что такой специфичный налог, как налог на доход от вклада платится не всегда. Его возникновение зависит от размера сразу двух видов ставок: от номинальной (не путать с эффективной) ставки непосредственно самого банковского вклада и от ставки рефинансирования ЦБ. К последней привязаны многие законодательные нормы, не только налогообложение вкладов. Заметим, ставку рефинансирования (8,25%, не менялась с 2012 года) часто путают с ключевой ставкой ЦБ (сейчас 17%, меняется иногда по несколько раз в год).

После внесения в Налоговый Кодекс поправок в конце декабря 2014г налогообложение рублевого вклада временно рассчитывается по формуле: ставка налога (35%) умноженная на часть дохода по вкладу физлица. Эта часть определяется как ставка банковского вклада (сейчас нередко доходит до 25%) минус ставка рефинансирования ЦБ (8,25%), но увеличенная на коэффициент «10%». Для валютных вкладов осталось прежнее правило: та же налоговая ставка в 35% начисляется на разницу между ставкой валютного вклада и зафиксированного коэффициента «9%».

Получается, сегодня совсем не попадают под налог те депозиты, чья годовая доходность не превышает 18,25% в рублях и 9% в валюте. И только часть прибыли, превышающей эти номинальные ставки, будет уменьшена для вкладчиков за счет налога. Уточним, данное положение действует для дохода, который: 1) начисляется в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории РФ; 2) начисляется в период с 15 декабря 2014 и до конца 2015 года в соответствии с другими условиями, прописанными в депозитном договоре более точно. Для сравнения вспомним — до 15.12.2014 налог не платился на вклады, прибыль по которым не превышала значения 13,25% годовых. Вероятно, к этому значению закон вернется и после 31.12.2015.

Нужно иметь в виду, что при определении момента возникновения налога не следует путать дату заключения договора (она вообще не влияет на налогообложение) и единственно важную дату начисления банком процентного дохода, которая в каждом договоре прописывается по-своему (например, раз в месяц или в конце года).

Оксана Лукьянец, эксперт Вкладвбанке.ру

22.01.2015